由于各种业务、活动，公司在日常的经营过程中，往往会产生很多的餐饮发票。那么，最近就有朋友问了“餐饮发票怎么入账？怎么入账更合理？”，下面，就来和大家详细介绍一下餐饮发票的账务处理问题，希望对各位老板有一定帮助！

通常情况下，公司经营会产生的餐饮发票，一般分为以下情况：

1、在公司经营过程中，公司日常的员工聚餐、员工外出的工作餐、年度月度节假日聚餐等等情况，只要是参与餐饮活动的是公司员工，就可以将这一类的发票计入“员工福利费用”中。

2、公司员工在出差期间一般都有补贴费用，如果是在员工的出差期间产生的餐饮发票报销，只要发票的金额在补贴标准内，就可以将这一类的餐饮发票计入“差旅费”。

3、谈客户、跑业务等等，因为企业的经营业务产生的应酬费用，也叫作交际应酬费用，这一类的费用一般是：餐饮、食品和一些正常的娱乐活动，这种情况产生的餐饮发票，就是可以计入“业务招待费”的。

4、一些企业由于行业特性，经常需要邀请客户、供应商、企业员工等参加各种会议。而这些会议的举行，往往会产生一些住宿、交通、餐饮等相关的费用。这一类情况产生的餐饮发票，是可以税前扣除的，但是我们需要注意的是，需要提供能证明会议真实的相关资料。

餐饮发票账务处理常见的误区：

误区一：只要是餐饮费用就都是业务招待费

事实上，在企业的正常经营活动中，餐饮费用产生的原因是不同的。因此，企业不应将餐饮费等同于业务招待费。这是因为业务招待费包括餐饮费，但餐饮费不一定都是业务招待费。

误区二：差旅费取得的增值税专用发票均可抵扣

在实际账务处理过程中，差旅费中的餐费无论是否取得增值税专用发票，均不得抵扣进项税额。所以，除差旅费以外的职工教育经费、会议费、董事会会费及其他相关成本中的餐费，均需要单独核算或单独列示。

以上就是今天关于“餐饮发票怎么入账？怎么入账更合理？”的全部内容了。对于公司财务人员而言，了解餐饮发票的入账规范是非常有必要的，如果你还有对餐饮发票相关的疑问，欢迎随时咨询！